(2006年8月30日在市十二届人大常委会第45次会议上)
南昌市财政局　张根水

主任、副主任、秘书长、各位委员：
        我受市人民政府委托，向市人大常委会报告2005年南昌市财政收支决算情况，同时汇报2006年1－7月我市财政预算执行情况，请予审议。
        一、2005年市级财政收支决算情况
        2005年，全市各级财政部门按照科学发展观和建设社会主义和谐社会的要求，认真贯彻落实市委八届九次全会精神，坚持统筹兼顾、量入为出、确保重点的方针，充分发挥财政职能作用，创造性开展各项财政工作，推动了全市经济和各项社会事业又快又好发展，圆满完成了市十二届人大六次会议确定的各项财政预算任务。
        省财政厅批复我市2005年财政收支决算情况是：2005年全市一般预算收入582783万元，比上年增长   38.1%，完成年初各级人大通过预算的123.0 %。一般预算支出757947万元，比上年增长45.1 %；基金预算收入110984万元，完成年初各级人大通过预算的135.0%，比上年增长45.2%；基金预算支出107744万元，比上年增长73.9 %。省财政厅批复的我市2005年度财政收支决算与向市十二届人大七次会议报告的预算执行数相比，一般预算收入决算数比报告预算执行数减少9万元，一般预算支出决算数比报告预算执行数增加84万元，基金收入决算数比报告预算执行数增加2万元，基金支出决算数比报告预算执行数增加24万元。省财政厅批复2005年全市一般预算年终滚存结余157408万元，其中净结余8456万元；基金年终滚存结余25528万元。
        根据省财政厅对我市财政决算的批复情况，按照现行财政体制及省对我市的结算办法，我们对县（区）2005年财政决算进行了批复，并正式编制2005年市本级财政决算。市本级财政一般预算收入345099万元，完成市人大通过预算的132.6 %，比上年增长49.8%；市本级财政支出313280万元，同口径比上年增长28.6%。收入决算批复数比向市十二届人大七次会议报告的预算执行数增加4万元,支出减少2万元。
        市本级财政一般预算收入345099万元，加上省对市补助289543万元，县区上解收入37801万元，国债转贷收入920万元，上年结余收入79210万元，收入总计752573万元。市本级财政一般预算支出313280万元，加上上解省级支出97252 万元，补助县区支出242581万元，国债转贷拨付及结余920万元，增设预算周转金200万元，支出总计654233万元。收支相抵，年终滚存结余98340万元，其中：结转下年支出95467万元，净结余2873万元。
        市本级财政基金收入100586万元，收入决算批复数比向市十二届人大七次会议报告的预算执行数增加2万元。加上省对市补助收入6702万元，县区上解收入302万元，上年结余收入15043万元，基金收入总计122633万元。市本级财政基金支出93788 万元,加上上解省级支出810万元，补助县区支出13413万元，支出合计108011万元，收支相抵，年终滚存结余14622万元。
        南昌高新技术开发区、南昌经济技术开发区、桑海经济技术开发区、英雄经济技术开发区、红谷滩新区一般预算收入总计106048万元，一般预算支出总计94841万元，年终滚存结余11207万元，净结余为874万元; 基金收入总计2537万元，基金支出总计2180万元，年终滚存结余357万元。
        南昌县、新建县、进贤县、青山湖区、东湖区、西湖区、青云谱区、南昌高新技术开发区、南昌经济技术开发区、桑海经济技术开发区、英雄经济技术开发区、红谷滩新区实现了收支平衡，略有结余。安义县、湾里区虽出现财政赤字，但仍消化了部分历年滚存的财政赤字，当年实现了收支平衡。
        二、2006年1-7月份全市财政预算执行情况
        今年以来，我市各级财税部门在市委、市政府的正确领导和市人大及其常委会的监督指导下，认真贯彻落实市委八届十次全会精神和市十二届人大七次会议精神，以科学发展观为统领，奋发进取，扎实工作，财政收入保持较快增长，重点支出得到有效保障，预算执行情况总体良好。
        （一）全市财政预算执行情况
        1-7月，全市财政总收入完成869147万元，完成年度预算的59.4%，比上年同期增长27.5%，其中：上划中央收入402230万元，比上年同期增长19.6%；上划省级收入68649万元，比上年同期增长19.7%；地方财政一般预算收入完成398268万元，完成年度预算的63%，比上年同期增长38.4%。地方财政一般预算收入分系统完成情况是：国税系统完成63479万元，剔除出口退税因素增长25.5％；地税系统完成213311万元，比上年同期增长18.4%；财政系统完成121478万元，比上年同期增长80.5%。1－7月，全市地方财政一般预算支出392681万元，比上年同期增长43.2%。
        基金预算收入完成41503万元，完成年度预算的42.4%。基金支出完成28982万元，其中土地有偿使用支出19764万元。
        （二）2006年1-7月市本级财政预算执行情况
        2006年1－7月，市本级地方财政一般预算收入完成229056万元,完成年度预算的64.3%,比上年同期增长51.2%。市本级一般预算收入分系统完成情况是：国税系统完成37025万元，剔除出口退税因素增长16.2％；地税系统完成109529万元，比上年同期增长18.5%；财政系统完成82502万元，比上年同期增长119.9%。2005年1－7月，市本级财政支出166617万元，比上年同期增长60.8%。
        基金收入完成36523万元,完成年度预算的44.2%。基金支出完成26608万元，其中土地有偿使用支出19300万元。
        （三）2006年1-7月四开发区和红谷滩新区财政预算执行情况
        2006年1－7月，南昌高新技术开发区、南昌经济技术开发区、桑海经济技术开发区、英雄经济技术开发区、红谷滩新区一般预算收入完成37530万元，完成年度预算的60.4%。地方财政一般预算支出45328万元，比上年同期增长19.9%。基金收入211万元，完成年度预算的3.5%。基金支出52万元。
        在财政收入快速增长的同时，全市各级财政部门努力按照构建公共财政的要求，进一步优化财政支出结构，不断提高财政的保障能力，促进经济社会协调发展：一是切实保证了政权运转、社会稳定、公共服务的支出需要；二是确保社会保障资金落实到位，实现城市低保对象应保尽保并提高对城镇最低生活保障、农村五保户、农村特困群众的补助标准；三是加大投入，积极支持社会主义新农村建设；四是加大卫生事业投入，进一步完善农村和社区卫生服务体系；五是保障城市基础设施建设和促进经济发展资金的及时到位。
        在看到财政工作成绩的同时，我们也不能忽视在预算执行中反映出的一些问题：一是财政收入总量仍然较小。1-7月份,我市一般预算收入在中部六省省会城市中排名第六。二是一般预算收入占财政总收入、财政总收入占GDP的比重有所提高，但与发达城市相比仍有一定差距。三是县区之间财政发展不平衡。1-7月份，一般预算收入增幅最高的县区比增幅最低的县区高了34.4个百分点。四是非税收入增长较快，税收收入增长相对较慢，财政增收结构有待进一步优化；五是城建资金日益紧张。“十一五”时期，我市将进一步加大基础设施建设的力度，而国家加大宏观调控，实行适度从紧的货币政策和调控土地供应，使我市城建资金筹资难度进一步加大。这些问题，我们必须引起高度重视，认真研究，通过进一步深化改革和加快发展来切实加以解决。
        三、明确目标，狠抓落实，圆满完成2006年预算任务
        今年是“十一五”规划的开局之年，财政改革与发展处在一个新的历史起点上。我们将在市委、市政府正确领导下，开拓进取，奋力拼搏，深化改革，加快发展，圆满完成2006年预算任务。
        （一）积极组织收入，确保全年收支预算任务的完成。今年后几个月，全市各级财税部门将按照年初确定的工作目标，坚持依法治税、依率计征，把经济发展成果充分反映到财税增长上来。要以增加税收收入和可用财力作为增收的重点，进一步加强对重点税源的监控分析，加大税务稽查力度，大力清理漏征漏管户，力争做到应收尽收；规范非税收入管理，加强非税收入征管力度，挖掘非税收入潜力。
        （二）充分发挥财政职能作用，促进经济快速发展。我们要采取多种措施，按照市场经济的规律，为企业发展创造良好的环境，以促进我市企业和经济的发展，在推动经济快速协调发展中做大做强财政“蛋糕”。一是积极利用财政安排的专项资金，采用贴息、补贴、奖励、创业风险补偿等政策措施，引导企业和社会投资，大力支持制造业、服务业、高科技企业加快发展，推动全民创业。二是灵活运用财税政策，支持支柱产业和大中型企业加快发展。三是优化财政科技投入结构，确保重点科技事业发展，进一步落实和完善财税政策，增强企业自主创新的内在动力。四是大力支持国有企业改革，增强企业活力，减轻企业负担。
        （三）强化财源建设激励机制，激发县域经济活力。一是继续执行好城镇土地使用税、土地增值税、房产税、印花税和其他资源税省市两级分成60%增量部分全部下放给县区和耕地占用税省市两级不再分成，全部留给县区的政策。二是继续实施乡镇财源建设激励机制和街道协税护税奖励机制，进一步调动乡镇、街道增收和协税护税的积极性。三是从财政体制上积极扶持开发区、新区发展，继续对开发区、新区实行上划市级收入全部予以返还的优惠政策，并采取增加投入、建设贴息等方式，不断完善开发区、新区基础设施。四是为调动三城区招商引资和培育增值税纳税企业以及对增值税协税护税的积极性，实现市区财政共赢，将对三城区组织的增值税实行超收分成。
        （四）坚持以人为本，优化财政支出结构。以构建社会主义和谐社会为着眼点，坚决落实好中央和省市的各项惠民利民政策，并且真正在财政支出结构中得到反映，使广大群众充分享受到经济发展的成果。一是更加注重社会公平。发挥好财政再分配手段的调节作用，通过建设社会主义新农村、完善社会保障体系、促进再就业等措施，不断缩小城乡差距、贫富差距，促进共同富裕。二是更加注重人的全面发展。以新《义务教育法》实施为契机，进一步提高全市基础教育水平，并加快各类职业教育发展步伐。同时积极促进文化产业发展，丰富群众文化生活。三是更加注重提高人民生活质量。财政投资要重点支持公益性基础设施项目，如加强农村道路、饮水、能源等基础设施建设，完善基层公共卫生和医疗服务体系，逐步解决群众“看病难、看病贵”问题。四是更加注重维护社会稳定。建立和完善基层公安、法院、检察院经费保障机制，保障人民安居乐业。
        （五）扎实推进各项财政改革，完善财政运行机制。一是深化部门预算改革。健全科学合理的定员定额标准体系，完善项目管理的评估机制和管理体系，做好政府收支分类改革工作。二是深化国库集中支付制度改革。不断加强财政国库管理信息系统建设，全面清理、撤销单位银行账户，扩大会计代理范围，督促县区加快国库管理改革进程。三是深化政府采购管理改革。进一步完善政府采购的管理制度，努力扩大政府采购范围和规模，强化对大型政府采购项目的监督，推进政府采购领域治理商业贿赂工作。四是进一步深化“收支两条线”管理改革。加强对非税收入征管的监督管理力度，加快行政事业单位预算外等收入纳入预算管理步伐。五是继续加强财政监督。通过各种形式的监督活动，有效地实现对财政资金运行的事前、事中和事后监控，确保财政资金使用的规范、安全、有效和公平。六是推进政府投（融）资基本建设项目会计委派工作。通过会计委派制度，加强南昌市政府本级投资基本建设项目的财务管理，规范财政资金使用，提高财政资金的使用效益。
        构建和谐社会，公共财政大有可为。我们将以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，围绕“做大做强南昌财政”这一目标，与时俱进，开拓创新，确保全年各项任务完成，为南昌市率先在中部地区崛起做出应有的贡献。

附表1：

2006年1－7月全市地方财政一般预算收入主要项目完成情况表

　　　　　　　　　　　　　　　　　　                        单位：万元

项目	年度预算	累计完成	占预算%	比上年同期±％
增值税25%	71347	37383	52.4	※21.8
营业税	241270	140517	58.2	17.5
个人所得税地方分享部分	20240	15706	77.6	15.2
城市维护建设税	44100	26039	59.7	23.4
其他各项工商税	27211	16485	60.6	24.7
企业所得税	55991	40390	72.1	25
农业四税	51652	32143	62.2	10.5
其中：契税	48392	31412	64.9	14.9
行政性收费	27022	14868	55.0	47.7
罚没收入	22625	18293	80.9	43.4
专项收入	21180	13040	61.6	41.6
其中：教育费附加	17995	11877	66.0	42.9
其他各项收入	49502	43134	87.1	604.5
一般预算收入合计	632140	398268	63	38.4

标有“※”为同口径增长。

附表2：

2006年1－7月全市地方财政一般预算支出主要项目情况表

　　　　　　　　　　　　　　　　　                            　单位：万元

项目	本年累计支出数	上年同期累计支出数	累计支出比上年同期±％
基本建设支出	48097	30675	56.8
企业挖潜改造资金	38486	12331	212.1
科技支出	2498	4072	38.7
支农支出	16905	12171	38.9
文体广播事业费	7763	64146	26.3
教育支出	45434	40939	11.0
医疗卫生支出	19286	11985	60.9
其他部门的事业费	16408	13875	18.3
抚恤和社会福利救济	12826	9545	34.4
行政事业单位离退休支出	14823	12072	22.8
社会保障补助支出	18186	16901	7.6
行政管理费	38821	30697	26.5
公检法司支出	28172	23344	20.7
城市维护费	64003	35043	82.6
专项支出	4079	4865	-16.2
其他各项支出	16894	9464	78.5
一般预算支出合计	392681